目 录
第一部分 开平市审计局概况
一、 部门主要职能
二、 部门决算单位构成
第二部分 开平市审计局2016年部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
七、财政拨款“三公”经费支出决算表
八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
第三部分 开平市审计局2016年部门决算情况说明
第四部分 名词解释
第一部分 开平市审计局概况
（一）部门主要职能
开平市审计局是主管全市审计工作的职能部门。主要职能：贯彻执行国家和省有关审计工作的方针政策和法律法规，负责对国家财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督。向市人民政府和江门市审计局提出年度市本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告，受市人民政府委托向市人大常委会提出市本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告。按规定对市委、市政府部门主要负责人及依法属于市审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。指导和监督内部审计工作,承办市人民政府和上级审计部门交办的其他事项。
开平市农村审计中心，正股级，公益一类。主要职能：加强对农村集体经济审计工作的指导，保证国家涉农经济政策和有关农村财政、财务制度的实施，保护农村集体经济和农民的合法权益，促进开平市农村集体经济健康发展。
（二）部门决算单位构成
开平市审计局下设6个股室，包括办公室、经济责任股、财金股、经贸股、农业行事股、法规股。
纳入部门预算编制有下属1个事业单位：开平市农村审计中心。
第二部分 开平市审计局2016年部门决算表
| 收入支出决算总表 | |||||
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| 公开01表 |
| 部门：开平市审计局 |
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| 单位：万元 | ||
| 收入 | 支出 | ||||
| 项目 | 行次 | 金额 | 项目 | 行次 | 金额 |
| 栏次 |
| 1 | 栏次 |
| 2 |
| 一、财政拨款收入 | 1 | 486.74 | 一、一般公共服务支出 | 30 | 377.67 |
| 其中：政府性基金预算财政拨款 | 2 | 0.00 | 二、外交支出 | 31 | 0.00 |
| 二、上级补助收入 | 3 | 0.00 | 三、国防支出 | 32 | 0.00 |
| 三、事业收入 | 4 | 0.00 | 四、公共安全支出 | 33 | 0.00 |
| 四、经营收入 | 5 | 0.00 | 五、教育支出 | 34 | 0.00 |
| 五、附属单位上缴收入 | 6 | 0.00 | 六、科学技术支出 | 35 | 0.00 |
| 六、其他收入 | 7 | 0.00 | 七、文化体育与传媒支出 | 36 | 0.00 |
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| 8 |
| 八、社会保障和就业支出 | 37 | 67.10 |
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| 9 |
| 九、医疗卫生与计划生育支出 | 38 | 15.25 |
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| 10 |
| 十、节能环保支出 | 39 | 0.00 |
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| 11 |
| 十一、城乡社区支出 | 40 | 0.00 |
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| 12 |
| 十二、农林水支出 | 41 | 0.00 |
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| 13 |
| 十三、交通运输支出 | 42 | 0.00 |
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| 14 |
| 十四、资源勘探信息等支出 | 43 | 0.00 |
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| 15 |
| 十五、商业服务业等支出 | 44 | 0.00 |
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| 16 |
| 十六、金融支出 | 45 | 0.00 |
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| 17 |
| 十七、援助其他地区支出 | 46 | 0.00 |
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| 18 |
| 十八、国土海洋气象等支出 | 47 | 0.00 |
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| 19 |
| 十九、住房保障支出 | 48 | 26.73 |
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| 20 |
| 二十、粮油物资储备支出 | 49 | 0.00 |
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| 21 |
| 二十一、其他支出 | 50 | 0.00 |
| 本年收入合计 | 22 | 486.74 | 本年支出合计 | 51 | 486.74 |
| 用事业基金弥补收支差额 | 23 | 0.00 | 结余分配 | 52 | 0.00 |
| 年初结转和结余 | 24 | 0.00 | 其中：提取职工福利基金 | 53 | 0.00 |
| 其中：项目支出结转和结余 | 25 | 0.00 | 转入事业基金 | 54 | 0.00 |
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| 26 |
| 年末结转和结余 | 55 | 0.00 |
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| 27 |
| 其中：项目支出结转和结余 | 56 | 0.00 |
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| 28 |
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| 57 |
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| 总计 | 29 | 486.74 | 总计 | 58 | 486.74 |
| 收入决算表 | ||||||||||
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| 公开02表 | |
| 部门：开平市审计局 |
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| 单位：万元 | |||||
| 科目编码 | 科目名称 | 本年收入合计 | 财政拨款收入 | 上级补助收入 | 事业收入 | 经营收入 | 附属单位上缴收入 | 其他收入 | ||
| 类 | 款 | 项 | 栏次 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 合计 | 486.74 | 486.74 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||
| 201 | 一般公共服务支出 | 377.67 | 377.67 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 20108 | 审计事务 | 377.67 | 377.67 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 2010801 | 行政运行 | 243.70 | 243.70 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 2010804 | 审计业务 | 58.43 | 58.43 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 2010850 | 事业运行 | 68.64 | 68.64 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 2010899 | 其他审计事务支出 | 6.90 | 6.90 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 208 | 社会保障和就业支出 | 67.10 | 67.10 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 20805 | 行政事业单位离退休 | 36.48 | 36.48 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 2080501 | 归口管理的行政单位离退休 | 36.48 | 36.48 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 20899 | 其他社会保障和就业支出 | 30.62 | 30.62 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 2089901 | 其他社会保障和就业支出 | 30.62 | 30.62 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 210 | 医疗卫生与计划生育支出 | 15.25 | 15.25 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 21005 | 医疗保障 | 15.25 | 15.25 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 2100501 | 行政单位医疗 | 12.13 | 12.13 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 2100502 | 事业单位医疗 | 3.12 | 3.12 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 221 | 住房保障支出 | 26.73 | 26.73 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 22102 | 住房改革支出 | 26.73 | 26.73 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 2210201 | 住房公积金 | 26.73 | 26.73 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
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| 支出决算表 | ||||||||
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| 公开03表 | ||
| 部门：开平市审计局 |
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| 单位：万元 | ||||
| 科目编码 | 科目名称 | 本年支出合计 | 基本支出 | 项目支出 | 上缴上级支出 | 经营支出 | 对附属单位补助支出 | ||
| 类 | 款 | 项 | 栏次 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 合计 | 486.74 | 421.41 | 65.33 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||
| 201 | 一般公共服务支出 | 377.67 | 312.34 | 65.33 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 20108 | 审计事务 | 377.67 | 312.34 | 65.33 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 2010801 | 行政运行 | 243.70 | 243.70 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 2010804 | 审计业务 | 58.43 | 0.00 | 58.43 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 2010850 | 事业运行 | 68.64 | 68.64 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 2010899 | 其他审计事务支出 | 6.90 | 0.00 | 6.90 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 208 | 社会保障和就业支出 | 67.10 | 67.10 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 20805 | 行政事业单位离退休 | 36.48 | 36.48 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 2080501 | 归口管理的行政单位离退休 | 36.48 | 36.48 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 20899 | 其他社会保障和就业支出 | 30.62 | 30.62 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 2089901 | 其他社会保障和就业支出 | 30.62 | 30.62 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 210 | 医疗卫生与计划生育支出 | 15.25 | 15.25 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 21005 | 医疗保障 | 15.25 | 15.25 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 2100501 | 行政单位医疗 | 12.13 | 12.13 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 2100502 | 事业单位医疗 | 3.12 | 3.12 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 221 | 住房保障支出 | 26.73 | 26.73 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 22102 | 住房改革支出 | 26.73 | 26.73 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 2210201 | 住房公积金 | 26.73 | 26.73 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 财政拨款收入支出决算总表 | |||||||
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| 公开04表 |
| 部门：开平市审计局 |
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| 单位：万元 | ||
| 收 入 | 支 出 | ||||||
| 项目 | 行次 | 金额 | 项目 | 行次 | 合计 | 一般公共预算财政拨款 | 政府性基金预算财政拨款 |
| 栏次 |
| 1 | 栏次 |
| 2 | 3 | 4 |
| 一、一般公共预算财政拨款 | 1 | 486.74 | 一、一般公共服务支出 | 28 | 377.67 | 377.67 | 0.00 |
| 二、政府性基金预算财政拨款 | 2 | 0.00 | 二、外交支出 | 29 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
|
| 3 |
| 三、国防支出 | 30 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
|
| 4 |
| 四、公共安全支出 | 31 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
|
| 5 |
| 五、教育支出 | 32 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
|
| 6 |
| 六、科学技术支出 | 33 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
|
| 7 |
| 七、文化体育与传媒支出 | 34 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
|
| 8 |
| 八、社会保障和就业支出 | 35 | 67.10 | 67.10 | 0.00 |
|
| 9 |
| 九、医疗卫生与计划生育支出 | 36 | 15.25 | 15.25 | 0.00 |
|
| 10 |
| 十、节能环保支出 | 37 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
|
| 11 |
| 十一、城乡社区支出 | 38 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
|
| 12 |
| 十二、农林水支出 | 39 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
|
| 13 |
| 十三、交通运输支出 | 40 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
|
| 14 |
| 十四、资源勘探信息等支出 | 41 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
|
| 15 |
| 十五、商业服务业等支出 | 42 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
|
| 16 |
| 十六、金融支出 | 43 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
|
| 17 |
| 十七、援助其他地区支出 | 44 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
|
| 18 |
| 十八、国土海洋气象等支出 | 45 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
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| 19 |
| 十九、住房保障支出 | 46 | 26.73 | 26.73 | 0.00 |
|
| 20 |
| 二十、粮油物资储备支出 | 47 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
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| 21 |
| 二十一、其他支出 | 48 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 本年收入合计 | 22 | 486.74 | 本年支出合计 | 49 | 486.74 | 487.74 | 488.74 |
| 年初财政拨款结转和结余 | 23 | 0.00 | 年末财政拨款结转和结余 | 50 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 一般公共预算财政拨款 | 24 | 0.00 |
| 51 |
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|
| 政府性基金预算财政拨款 | 25 | 0.00 |
| 52 |
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| 26 |
|
| 53 |
|
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| 总计 | 27 | 786.74 | 总计 | 54 | 486.74 | 486.74 | 0.00 |
| 一般公共预算财政拨款支出决算表 | |||||
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| 公开05表 |
| 部门：开平市审计局 |
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| 单位：万元 | |
| 项 目 | 本年支出合计 | 基本支出 | 项目支出 | ||
| 功能分类科目编码 | 科目名称 | ||||
| 栏次 | 1 | 2 | 3 | ||
| 合计 | 486.74 | 421.42 | 65.33 | ||
| 201 | 一般公共服务支出 | 377.67 | 312.34 | 65.33 | |
| 20108 | 审计事务 | 377.67 | 312.34 | 65.33 | |
| 2010801 | 行政运行 | 243.7 | 243.70 | 0.00 | |
| 2010804 | 审计业务 | 58.43 | 0.00 | 58.43 | |
| 2010850 | 事业运行 | 68.64 | 68.64 | 0.00 | |
| 2010899 | 其他审计事务支出 | 6.9 | 0.00 | 6.90 | |
| 208 | 社会保障和就业支出 | 67.10 | 67.10 | 0.00 | |
| 20805 | 行政事业单位离退休 | 36.48 | 36.48 | 0.00 | |
| 2080501 | 归口管理的行政单位离退休 | 36.48 | 36.48 | 0.00 | |
| 20899 | 其他社会保障和就业支出 | 30.62 | 30.62 | 0.00 | |
| 2089901 | 其他社会保障和就业支出 | 30.62 | 30.62 | 0.00 | |
| 210 | 医疗卫生与计划生育支出 | 15.25 | 15.25 | 0.00 | |
| 21005 | 医疗保障 | 15.25 | 15.25 | 0.00 | |
| 2100501 | 行政单位医疗 | 12.13 | 12.13 | 0.00 | |
| 2100502 | 事业单位医疗 | 3.12 | 3.12 | 0.00 | |
| 221 | 住房保障支出 | 26.73 | 26.73 | 0.00 | |
| 22102 | 住房改革支出 | 26.73 | 26.73 | 0.00 | |
| 2210201 | 住房公积金 | 26.73 | 26.73 | 0.00 | |
| 一般公共预算财政拨款基本支出决算表 | ||||||||
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| 公开06表 单位：万元 | |
| 部门：开平市审计局 |
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| 人员经费 | 公用经费 | |||||||
| 科目编码 | 科目名称 | 金额 | 科目编码 | 科目名称 | 金额 | 科目编码 | 科目名称 | 金额 |
| 301 | 工资福利支出 | 299.32 | 302 | 商品和服务支出 | 43.51 | 310 | 其他资本性支出 | 0.00 |
| 30101 | 基本工资 | 72.77 | 30201 | 办公费 | 9.89 | 31001 | 房屋建筑物购建 | 0.00 |
| 30102 | 津贴补贴 | 121.68 | 30202 | 印刷费 | 0.00 | 31002 | 办公设备购置 | 0.00 |
| 30103 | 奖金 | 36.59 | 30203 | 咨询费 | 1.47 | 31003 | 专用设备购置 | 0.00 |
| 30104 | 其他社会保障缴费 | 45.87 | 30204 | 手续费 | 0.00 | 31005 | 基础设施建设 | 0.00 |
| 30106 | 伙食补助费 | 0.00 | 30205 | 水费 | 0.00 | 31006 | 大型修缮 | 0.00 |
| 30107 | 绩效工资 | 0.00 | 30206 | 电费 | 0.00 | 31007 | 信息网络及软件购置更新 | 0.00 |
| 30108 | 机关事业单位基本养老保险缴费 | 0.00 | 30207 | 邮电费 | 0.04 | 31008 | 物资储备 | 0.00 |
| 30109 | 职业年金缴费 | 0.00 | 30208 | 取暖费 | 0.00 | 31009 | 土地补偿 | 0.00 |
| 30199 | 其他工资福利支出 | 22.40 | 30209 | 物业管理费 | 0.00 | 31010 | 安置补助 | 0.00 |
| 303 | 对个人和家庭的补助 | 78.59 | 30211 | 差旅费 | 1.72 | 31011 | 地上附着物和青苗补偿 | 0.00 |
| 30301 | 离休费 | 0.00 | 30212 | 因公出国（境）费用 | 0.00 | 31012 | 拆迁补偿 | 0.00 |
| 30302 | 退休费 | 36.48 | 30213 | 维修(护)费 | 0.00 | 31013 | 公务用车购置 | 0.00 |
| 30303 | 退职（役）费 | 0.00 | 30214 | 租赁费 | 0.00 | 31019 | 其他交通工具购置 | 0.00 |
| 30304 | 抚恤金 | 0.00 | 30215 | 会议费 | 0.00 | 31020 | 产权参股 | 0.00 |
| 30305 | 生活补助 | 3.00 | 30216 | 培训费 | 0.00 | 31099 | 其他资本性支出 | 0.00 |
| 30306 | 救济费 | 0.00 | 30217 | 公务接待费 | 11.00 | 304 | 对企事业单位的补贴 | 0.00 |
| 30307 | 医疗费 | 0.00 | 30218 | 专用材料费 | 0.00 | 30401 | 企业政策性补贴 | 0.00 |
| 30308 | 助学金 | 0.00 | 30224 | 被装购置费 | 0.00 | 30402 | 事业单位补贴 | 0.00 |
| 30309 | 奖励金 | 0.00 | 30225 | 专用燃料费 | 0.00 | 30403 | 财政贴息 | 0.00 |
| 30310 | 生产补贴 | 0.00 | 30226 | 劳务费 | 0.86 | 30499 | 其他对企事业单位的补贴 | 0.00 |
| 30311 | 住房公积金 | 26.73 | 30227 | 委托业务费 | 0.00 | 307 | 债务利息支出 | 0.00 |
| 30312 | 提租补贴 | 0.00 | 30228 | 工会经费 | 0.77 | 30701 | 国内债务付息 | 0.00 |
| 30313 | 购房补贴 | 0.00 | 30229 | 福利费 | 0.21 | 30707 | 国外债务付息 | 0.00 |
| 30314 | 采暖补贴 | 0.00 | 30231 | 公务用车运行维护费 | 9.50 | 399 | 其他支出 | 0.00 |
| 30315 | 物业服务补贴 | 0.00 | 30239 | 其他交通费用 | 7.38 | 39906 | 赠与 | 0.00 |
| 30399 | 其他对个人和家庭的补助支出 | 12.38 | 30240 | 税金及附加费用 | 0.00 |
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| 30299 | 其他商品和服务支出 | 0.68 |
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| 人员经费合计 | 377.90 | 公用经费合计 | 43.51 | |||||
| 财政拨款“三公”经费支出决算表 | |||||||||||
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| 公开07表 |
| 部门：开平市审计局 |
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| 单位：万元 | |||
| 2016年度预算数 | 2016年度决算数 | ||||||||||
| 合计 | 因公出国（境）费 | 公务用车购置及运行费 | 公务接待费 | 合计 | 因公出国（境）费 | 公务用车购置及运行费 | 公务接待费 | ||||
| 小计 | 公务用车 | 公务用车 | 小计 | 公务用车 | 公务用车 | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| 20.5 | 0 | 20.5 | 0 | 9.5 | 11 | 20.5 | 0 | 9.5 | 0 | 9.5 | 11 |
| 政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 | ||||||||||||||||
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| 公开08表 | |
| 部门：开平市审计局 |
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| 单位：万元 | ||||||
| 科目编码 | 科目名称 | 年初结转和结余 | 本年收入 | 本年支出 | 年末结转和结余 | |||||||||||
| 合计 | 基本支出结转 | 项目支出结转和结余 | 合计 | 基本支出 | 项目支出 | 合计 | 基本支出 | 项目支出 | 合计 | 基本支出结转 | 项目支出结转和结余 | |||||
| 项目支出结转 | 项目支出结余 | |||||||||||||||
| 类 | 款 | 项 | 栏次 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
| 合计 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||
注：本单位本年度没有政府性基金预算财政拨款收入，故本表没有填列相关的收入支出数据。
第三部分 开平市审计局2016年部门决算情况说明
一、2016年度收入支出决算总体情况说明
（一）年度收入总体情况
开平市审计局2016年度总收入486.74万元，其中本年收入 486.74万元。具体情况如下：
财政拨款收入486.74万元，比2015年决算数增加75.90万元，增长18.47 %。主要原因：一是基本工资调整标，二是发放住房维修基金和公务用车补贴。
（二）年度支出总体情况
开平市审计局2016年度总支出486.74万元，其中本年支出 486.74万元。具体情况如下：
1.一般公共服务（类）支出377.67万元，主要用于行政事业运行、审计业务方面，比2015年决算数增加50.38万元，增长15.39%，主要原因是人员基本工资调标、发放住房维修基金和公务用车补贴。
2.社会保障和就业（类）支出67.1万元，主要支出项目有行政事业 单位退休方面和社会保险方面，比2015年决算数增加17.42万元，增长35.06%，主要原因是调整退休费和发放退休人员住房维修基金补贴。
3.医疗卫生与计划生育支出（类）支出15.25万元，主要支出项目用于行政单位医疗和事业单位医疗，比2015年决算数增加1.80万元，增长13.38%，主要原因是增加1名公务员。
4.住房保障支出（类）支出26.73万元，主要支出项目用于住房公积金，比2015年决算数增加3.45万元，增长14.82%，主要原因是增加1名公务员和调整住房公积金。
二、2016年收入决算情况说明
开平市审计局2016年度收入合计486.74万元。
（一）财政拨款收入486.74万元，占本年收入合计的100%。其中：
一般公共服务（类）377.67万元，占财政拨款收入的77.59%。包括：审计事务（款）377.67万元。
社会保障和就业支出（类）67.10万元，占财政拨款收入的13.79%。包括：行政事业单位离退休（款）36.48万元，其他社会保障和就业支出（款）30.62万元。
医疗卫生与计划生育支出（类）15.25万元，占财政拨款收入的3.13%。包括：医疗保障（款）15.25万元。
住房保障支出（类）26.73万元，占财政拨款收入的5.49%。包括：住房改革支出（款）26.73万元。
三、2016年度支出决算情况说明
开平市审计局2016年度支出合计486.74万元。具体如下；
基本支出421.41万元，占本年支出合计的86.58%。其中：一般公共服务（类）审计事务（款）312.34万元，主要用于行政事业人员经费和公用经费；社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款） 36.48万元，主要用于退休人员退休费；社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）30.62万元，主要用于行政事业单位人员社保费；医疗卫生与计划生育支出（类）医疗保障（款） 15.25万元，主要用于行政事业单位人员的医疗费；社住房保障支出（类）住房改革支出（款）26.73万元，主要用于行政事业单位人员的住房公积金。
项目支出65.33万元，占本年支出合计的13.42%。其中：一般公共服务（类）审计事务（款）65.33万元，主要用于审计工作专项经费。
四、2016年度财政拨款收入支出总表说明
（一）2016年度财政拨款收入说明
开平市审计局2016年度财政拨款收入合计486.74万元。其中：一般公共预算财政拨款收入377.67万元，比2015年决算数增加50.38万元，增长15.39%；主要原因是基本工资调标、发放住房维修基金和公务用车补贴。
（二）2016年度财政拨款支出说明
开平市审计局2016年度财政拨款支出合计486.74万元。其中：一般公共预算财政拨款支出486.74万元，比2015年决算数增加75.90万元，增长18.47%；主要原因是人员基本工资调标、发放住房维修基金补贴和公务用车补贴。
分功能科目看，一般公共服务（类）审计事务（款）377.67万元，主要用于行政事业运行和审计业务方面支出；社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）36.48万元，主要用于行政事业单位离退休方面支出；社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）30.62万元，主要用于行政事业单位社保方面支出；医疗卫生与计划生育支出（类）医疗保障款（款）15.25万元，主要用于行政事业单位的医疗卫生与计划生育方面支出；住房保障支出（类）住房改革支出（款）26.73万元，主要用于行政事业单位的住房公积金方面支出。
五、2016年度一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
开平市审计局2016年度一般公共预算财政拨款支出合计 486.74万元，占本年支出合计的100%。与2015年相比，增加75.9万元，增长18.47%。
（二）一般公共预算财政拨款支出决算构成情况
开平市审计局2016年度一般公共预算财政拨款主要用于以下方面：一般公共服务支出（类）377.67万元，占77.59%；社会保障和就业支出（类）67.10万元，占13.79%；医疗卫生与计划生育支出（类）15.25万元，占3.13%；住房保障支出（类）26.73万元，占5.49%。
（三）一般公共预算财政拨款支出决算的具体情况
开平市审计局2016年度一般公共预算财政拨款支出486.74万元，具体情况如下：
1．一般公共服务支出（类）审计事务（款）377.67万元，比2015年增加53.25万元，增长16.41%，主要原因是人员基本工资调标和发放住房维修基金；完成年初预算的104.88%，决算数大于预算数的主要原因是人员基本工资调标和发放住房维修基金。
2．社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）36.48万元，比2015年增加5.19万元，增长16.59%，主要原因是增加退休人员和发放住房维修基金；完成年初预算的114.83%，决算数大于预算数的主要原因是发放住房维修基金。
3.社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）30.62万元，比2015年增加12.22万元，增长66.4%，主要原因是基本工资调标，社保缴费基数增大；完成年初预算的100.72%，决算数大于预算数的主要原因是增加1名公务员。
4.医疗卫生与计划生育（类）医疗保障（款）15.25万元，比2015年增加1.80万元，增长13.38%，主要原因是增加1名公务员；完成年初预算的100%，决算数与预算数持平。
5.住房保障支出（类）住房改革支出（款）26.73万元，比2015年增加3.45万元，增长14.82%，主要原因是人员增加和住房公积金调整；完成年初预算的102.1%，决算数大于预算数的主要原因是住房公积金调整。
六、2016年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
开平市审计局2016年度一般公共预算财政拨款基本支出 421.41万元，其中：
工资福利支出299.32万元，占基本支出的71.03%。主要包括基本工资72.77万元、津贴补贴121.68万元、奖金36.59万元、其他社会保障缴费45.87万元、其他工资福利支出22.40万元。
（二）商品和服务支出43.51万元，占基本支出的10.32%。主要包括办公费9.89万元、咨询费1.47万元、差旅费1.72万元、劳务费0.86万元，工会经费0.77万元，福利费0.21万元，公务接待费11万元、公务用车运行维护费9.50万元、其他交通费用7.38万元，其他商品和服务支出0.68万元。
（三）对个人和家庭的补助78.59万元，占基本支出的18.65%。主要包括退休费36.48万元、生活补助3万元、住房公积金26.73万元、其他对个人和家庭的补助支出12.38万元。
七、2016年度财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
开平市审计局2016年度“三公”经费财政拨款支出决算为20.50万元，完成预算20.50万元的100%。其中：因公出国（境）费支出决算为0万元，完成预算0万元的0%；公务用车购置及运行维护费支出决算为9.50万元，完成预算9.50万元的100%；公务接待费支出决算为11万元，完成预算11万元的100%。
与2015年相比，2016年度“三公”经费财政拨款支出决算数比2015年减少12.18万元，下降37.27 %。其中：因公出国（境）费支出决算减少0 万元，下降0%；公务用车购置及运行维护费支出决算减少9.27万元，下降49.39%；公务接待费支出决算减少2.91万元，下降20.92%。公务用车购置及运行维护费支出减少的主要原因是严格按照八项规定要求压减三公经费和公务用车改革；公务接待费支出减少的主要原因是严格按照八项规定要求压减三公经费。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
2016年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出9.50万元，占46.34%；公务接待费支出11万元，占53.66%。具体情况如下：
1.公务用车购置及运行维护费支出9.50万元，其中：公务用车购置支出为0万元；公务用车运行及维护支出9.50万元，2016年局机关及下属1个单位公务用车保有量为3辆，主要用于公务活动和下乡出差。
2.公务接待费支出11万元，主要用于上级单位检查和相关单位交流工作等方面的接待。2016年，局机关及下属1个单位发生国内接待66次，接待人数共528人。主要包括餐费、住宿费等。
八、其他重要事项的情况说明
（一）机关运行经费支出情况
2016年本部门机关运行经费支出43.51万元，比2015年增加1.73万元，增长4.14%。主要原因是：差旅费和工会经费增加。
政府采购支出情况说明
2016年本部门政府采购支出总额5.75万元，其中：政府采购货物支出5.75万元。
（三）国有资产占用情况
截至2016年12月31日，本部门共有车辆3辆，其中，一般公务用车1辆（用于机要通信、应急工作）、一般执法执勤用车1辆、其他用车1辆，其他用车主要是到外市出差和下乡审计。
（四）预算绩效管理工作开展情况。
绩效管理工作总体情况。根据财政预算管理要求，我部门组织对2016年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。其中，一级项目1个，二级项目3个，共涉及资金67.49万元，自评覆盖率达到100%。
共组织对“审计工作专项经费”等4个项目进行了绩效评价，涉及一般公共预算支出67.49万元。从评价情况来看，审计专项经费项目支出绩效情况较为理想，达到了申请时设定的各项绩效目标：
1.全面完成局的年度工作计划。完成了年度预算审计，审计报告获得市人大常委会全票通过；完成审计项目32项（统计大项目，不含子项目），为年度计划任务的132%，其中预算审计5项，领导干部经济责任审计25项，专项审计1项。
2.较好完成了市政府交办的任务。认真积极完成好市交办的项目审计，我局完成市领导交办对2015年（40至100万元以内）工程项目的审计调查21项，为市政府有效推动项目工程建设管理提供参考依据。
3.按质依时完成上级交办的国家和省重大政策措施跟踪审计调查项目。组织实施了上级审计机关下达的国家和省重大政策措施落实情况跟踪审计共7大专项审计并延伸了18个单位，向市和上级审计机关提供有参考价值线索1条。
4.全面完成市委组织部和上级审计机关委托的15个镇（街）的镇党委书记、镇长换届的审计任务。
5.提交了较多的审计成果。一是截至12月，我局已提交审计报告和专项审计调查报告58篇，向市委市政府专报了7条工作建议，向被审计对象单位提出了82条工作建议，被采纳审计建议82条，其中一条被列入市“书记会议”的议题，督促整改问题1件。二是有2项审计项目获江门审计系统优秀项目评选一等奖。
第四部分 名词解释
一、财政拨款收入：指财政当年拨付的资金事业收入。
二、其他收入：指除“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。主要是非本级财政拨款、存款利息收入、事业单位固定资产出租收入等。
三、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
四、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。
五、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
六、项目支出：指行政事业单位为完成特定行政任务和事业发展目标，在基本的预算支出以外，财政预算专款安排的支出。
七、“三公”经费：按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。（1）因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出。（2）公务用车购置及运行费，指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出。公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括领导干部专车、一般公务用车和执法执勤用车。（3）公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
八、机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专项材料及一般设备购置费、办公用房水电费、取暖费、物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
九、社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）：反映用于行政事业单位离退休方面的支出。
十、社会保障和就业支出（类）抚恤（款）：反映用于各类优抚对象和优抚事业单位的支出。
十一、医疗卫生与计划生育支出（类）医疗保障（款）：反映用于医疗保障方面的支出。
十二、一般公共服务支出（类）审计事务（款）：反映政府审计方面的支出。
十三、一般公共服务支出（类）其他审计事务支出（款）：反映其他审计事务方面的支出。
十四、住房保障支出（类）住房改革支出（款）：反映用于行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。
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